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土地売却で知っておきたい税金控除の種類と注意点とは?

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土地売却で知っておきたい税金控除の種類と注意点とは?

土地売却で知っておきたい税金控除の種類と注意点とは?

土地を売却したあとに支払わなくてはならない税金には、実は控除の特例が活用できます。
大切な土地を手放すのであれば、できれば税金を安く納めたいという方も多いのではないでしょうか。
そこで今回は、土地の売却を検討されている方に向けて、土地売却で使える税金控除の種類や注意点についてご紹介します。

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土地売却で使える税金控除と特例の種類

土地を売却したときに使える税金の特別控除は、おもに11種類です。
なかでもとくに用いられるのが「3,000万円控除」であり、この特別控除を利用することで税金を大幅に抑えることが可能です。
3,000万円控除のうちの1つ「居住用財産の3,000万円特別控除」は、住居用として使用していた土地・建物を解体して売却したときなどに適用されます。
もう1つは「相続空き家の3,000万円控除」で、これは親が居住していた住居を相続し売却したときなどに適用されます。
どちらも適用されることで、譲渡所得から3,000万円を引いた残りに対してのみ税金が課されるようになる特例です。
そのほかにも、よく見受けられる例として、次のような特別控除があります。

●10年超の居住用財産を譲渡した場合の軽減税率の適用
●特定の居住用財産の買い替え特例
●公共事業などのために土地建物を売った場合の5,000万円の特別控除特例


このほか、「平成21年・22年に取得した土地などの保有期間が5年以上のときの控除」や「特定土地区画整理事業を理由に土地を売却したときの特別控除」などがあります。

土地売却で損失が出たケースで使える税金控除や特例

不動産を売却して損失が出たときに使える税金控除の特例が存在します。
そのうちの1つが「居住用財産の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例」です。
住宅ローンが残っている住宅を、ローン残債を下回る金額で売却して損失が出たときには、その譲渡損失をその年の別の所得と損益通算できます。
また、住宅を買い替えたときに損失が出た場合には、「居住用財産の買い替えにかかる譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例」が適用可能です。
譲渡損失が生じた場合にこうした特例を適用できることをあらかじめ把握しておくことで、支払うべき税金を抑えることにつながります。

土地売却にかかる税金控除の注意点

特別控除や特例を受けるためには、必要書類を用意した上で確定申告をしなくてはなりません。
課税額がたとえゼロでも、特例を使用する場合には課税額に関わらず確定申告が必要なため、注意しましょう。
物件を売却した翌年の2月16日から3月15日に、必要書類を添えて税務署に申告をおこないます。
また、土地売却の特別控除や特例は、併用できるものと併用できないものがあります。
さらに、併用できる特例であっても、前年や前々年に利用したことがあるものは使えないなどの制約がある場合もあるので、注意が必要です。

まとめ

今回は、土地の売却を検討されている方に向けて、土地売却で使える税金控除の種類や注意点についてご紹介しました。
土地売却をおこなうときには、課税金額を抑えるためにも、特別控除が利用できるかどうか確認することをおすすめします。
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